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El acceso a nuestra plataforma de eLearning se otorgará el 15-09-2025

¿Qué aprenderás?

Con este Curso abordarás una puesta al día sobre la gestión, liquidación, recaudación e inspección del sistema tributario nacional, pormenorizando, en todo caso, las posibles sanciones por incumplimiento que puedan derivar de su incorrecta gestión, así como las diferentes vías de recurso ante situaciones de sanción. Precisamente de un conocimiento profundo de estas materias dependerá algo tan importante como la gestión tributaria de una empresa que resultará un apoyo fundamental para la adopción de decisiones empresariales.Este Curso, así pues, te aportará una diversidad de recursos formativos para conocer y comprender no solo las claves de los procedimientos tributarios, sino que se abordarán con una visión 360.º.Conseguirás:

• Profundizar en las claves actuales sobre las actuaciones y procedimientos tributarios.
• Inmersión en las actuaciones y procedimientos de gestión.
• Realizar un repaso en profundidad de los procedimientos de inspección.
• Examinar las principales cuestiones que afectan a la recaudación tributaria.
• Detallar las principales problemáticas a enfrentar del procedimiento tributario sancionador.
• Abordar detalladamente tanto los procedimientos de revisión como las cuestiones a considerar en la interposición de revisión como las cuestiones a considerar en la interposición de un recurso contencioso-administrativo.

¿A quién está destinado?

Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. Especialmente, profesionales de la Abogacía, economistas, gestores administrativos, graduados sociales, titulados mercantiles, graduados en empresariales y cualquier otro profesional que estés interesado en ponerse al día en procedimientos tributarios.

Programa

MÓDULO 1. PRINCIPALES NORMAS TRIBUTARIAS Y PRINCIPIOS GENERALES.

• Relación entre el poder tributario del Estado y las personas.
• Autonomía financiera de las Comunidades Autónomas: tributos propios de las comunidades autónomas, impuestos cedidos a las comunidades autónomas y poder tributario de los entes locales.
• Ámbito territorial de las normas tributarias.
• Aplicación y derechos de los obligados tributarios.
• Consulta tributaria y actuaciones.
• Uso de tecnologías e Inteligencia Artificial en el ámbito tributario.

MÓDULO 2. NORMAS COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS.

• Obligaciones tributarias y obligados tributarios: sujeto pasivo, obligados a realizar pagos a cuenta y obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo.
• Repercusión del ingreso a cuenta.
• Obligación tributaria principal: devengo del tributo, exenciones, pagos a cuenta, retenciones e ingresos a cuenta y deducción de los pagos a cuenta.
• Obligaciones tributarias accesorias: cálculo del interés de demora y recargos por declaración extemporánea.
• Obligaciones tributarias formales.
• Fases de los procedimientos tributarios.

MÓDULO 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN.

• Presentación general de los conceptos clave.
• Declaraciones tributarias. Tipos y procedimientos relacionados.
• Autoliquidaciones: autoliquidación rectificativa y declaración y autoliquidaciones complementarias o sustitutivas.
• Procedimientos tributarios.
• Actuaciones y procedimientos de comprobación de obligados formales. Revisión y verificación de las actuaciones realizadas por los obligados tributarios.

MÓDULO 4. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN.

• Cuestiones generales sobre funciones y actuaciones de la inspección tributaria: funciones y atribuciones generales de la inspección tributaria y normativa relacionada con la ubicación y el horario en que se desarrollan las actuaciones.
• Iniciación del procedimiento de inspección tributaria.
• Tramitación del procedimiento. Pasos y procesos en la tramitación del procedimiento inspector.
• Terminación del procedimiento. Causas y formas de finalización del procedimiento de inspección tributaria.
• Especialidades del procedimiento inspector.
• Efectos del incumplimiento de plazos legales.
• Comprobación por parte de la inspección de las bases imponibles no declaradas (BINs) y de hechos acaecidos en ejercicios prescritos.

MÓDULO 5. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA (I).

• Introducción y periodo voluntario de pago.
• Extinción de la deuda tributaria. Formas de extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, otras formas de extinción e insolvencias.
• Elementos de la deuda tributaria: cuota tributaria, recargos e intereses de demora.

MÓDULO 6. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA (II).

• Procedimiento de recaudación en período ejecutivo.
• Procedimiento de apremio. Fases del procedimiento, orden de prelación en caso de ejecución contra el patrimonio del deudor y ejecución de embargos por parte de la AEAT.
• Procedimiento frente a responsables: responsables subsidiarios y/o solidarios y responsabilidad de sucesores.
• Formas especiales para arbitrar el pago.
• Tercerías de derecho. Análisis del recurso de tercería, que permite a terceros que no sean parte del proceso de ejecución, impugnar la ejecución de los bienes si consideran que no son propiedad del deudor.

MÓDULO 7. POTESTAD SANCIONADORA EN MATERIA TRIBUTARIA.

• Principios generales de la potestad sancionadora en materia tributaria.
• Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias.
• Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias.
• Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias.
• Criterios de graduación de las sanciones tributarias.
• Clasificación detallada de las infracciones y sanciones tributarias reguladas en la ley.

MÓDULO 8. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR TRIBUTARIO.

• Introducción al procedimiento sancionador.
• Derechos y garantías en el procedimiento sancionador.
• Mecanismos de defensa más utilizados por los contribuyentes.
• Carácter separado del procedimiento sancionador.
• Regulación del delito fiscal.

MÓDULO 9. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA.

• Normas comunes aplicables a los procedimientos de revisión.
• Procedimientos de revisión ordinarios.
• Procedimientos de revisión especiales.
• Procedimientos de solicitud de devolución de ingresos indebidos con revocación de liquidaciones.

MÓDULO 10. Revisión en la vía contencioso-administrativa.

• Introducción al recurso contencioso-administrativo en materia tributaria.
• Competencia de los juzgados/tribunales de lo contencioso-administrativo en materia tributaria.
• Plazos y fases del recurso contencioso-administrativo.
• Suspensión de la ejecución de las deudas en la vía judicial.
• Últimas novedades en relación con la RPEL (Reglamento de Procedimiento Económico-Legal) en el ámbito tributario.